Guida alla deduzione delle spese di pubblicità per imprese e professionisti

Gli investimenti in pubblicità sono fondamentali per far crescere il tuo marchio e il tuo fatturato. La normativa italiana considera le spese in pubblicità deducibili, se rispettano i criteri necessari. Questa guida ti spiega quali spese pubblicitarie sono deducibili e quali sono le percentuali di deducibilità. Inoltre, ti spiega come il conto business Qonto ti può aiutare a gestire al meglio le spese e delegare la gestione del budget pubblicitario al tuo team di marketing.

Le spese di pubblicità sono tutti i costi sostenuti da imprese e professionisti per promuovere prodotti, servizi o il brand aziendale attraverso canali di comunicazione mirati. Secondo l'articolo 108 del TUIR, rientrano in questa categoria le spese finalizzate all'incremento dei ricavi attraverso attività promozionali strutturate.

Per identificare le spese che rientrano in questa categoria, esiste un rapporto tra chi eroga il servizio pubblicitario e chi lo riceve, con obiettivi misurabili.

Investire in pubblicità offre vantaggi economici significativi, ma anche fiscali:

• Deducibilità al 100% senza limiti massimi di importo
• Deduzione immediata nell’anno fiscale in corso
• IVA completamente detraibile per le attività soggette
• Miglioramento del cash flow grazie ai tempi di deduzione accelerati rispetto ad altri investimenti aziendali

Questo trattamento fiscale favorevole rende la pubblicità uno strumento strategico per ottimizzare la pressione fiscale mentre si investe nella crescita del business.

Le spese pubblicitarie ammesse alla deduzione comprendono un'ampia gamma di investimenti promozionali:

Tutte le spese pubblicitarie sono deducibili al 100% dal reddito d'impresa o professionale, senza limiti quantitativi, purché inerenti all'attività svolta e adeguatamente documentate. Questa deducibilità totale rappresenta un vantaggio fiscale significativo rispetto ad altre categorie di spese aziendali.

Se vuoi approfondire gli aspetti normativi in relazione alle spese per la pubblicità, ti consigliamo di consultare:

• TUIR Articolo 108, che disciplina generale delle spese pubblicitarie e loro deducibilità integrale per tutte le imprese e professionisti italiani
• DPR 633/1972, la disciplina generale dell'IVA applicabile ai servizi pubblicitari nazionali ed esteri

È fondamentale distinguere correttamente tra spese di pubblicità e spese di rappresentanza perché hanno trattamenti fiscali completamente diversi.

Le spese di pubblicità mirano direttamente all'incremento delle vendite con obiettivi misurabili (campagne social, Google Ads, inserzioni) e sono deducibili al 100% senza limiti.

Le spese di rappresentanza, invece, servono a migliorare l'immagine aziendale e le relazioni istituzionali (cene aziendali, omaggi clienti, eventi corporate) ma hanno una deducibilità limitata al massimo all'1,3% dei ricavi annui.

Per garantire la piena deducibilità delle tue spese pubblicitarie e evitare problemi durante eventuali controlli fiscali, devi conservare una documentazione completa e ordinata. La regola d'oro è che ogni euro che spendi, deve essere tracciabile e giustificabile.

I documenti obbligatori sono:

• Fattura completa con partita IVA, descrizione dettagliata del servizio pubblicitario e importi (netto, IVA, eventuali ritenute)
• Contratto o ordine di acquisto che specifichi obiettivi, durata e modalità della campagna pubblicitaria
• Ricevute di pagamento tramite bonifico, carta o altri sistemi tracciabili (no contanti per importi superiori a €4.999,99 come stabilito nel 2023 dal MEF)

In aggiunta, ti conviene integrare la tua documentazione con i seguenti documenti:

• Media plan che dimostri la strategia pubblicitaria
• Report dei risultati con metriche di performance (reach, click, conversioni)
• Screenshot delle campagne per piattaforme digitali, a dimostrazione dell’effettiva realizzazione della campagna pubblicitaria
• Corrispondenza con agenzie, consulenti marketing e altri intermediari coinvolti nella realizzazione della campagna

Scaricare le spese pubblicitarie è semplice, ti bastano pochi e semplici accorgimenti:

1. archivia i giustificativi di spesa relativi alle campagne pubblicitarie
2. classifica le spese come spese di pubblicità
3. prepara la documentazione e condividila con il commercialista

Con Qonto, la gestione delle tue spese pubblicitarie diventa semplice e automatizzata. Il conto business 100% digitale ti offre strumenti dedicati per:

• Delega in sicurezza: assegna carte Qonto dedicate al team marketing con limiti di spesa personalizzati per ogni campagna pubblicitaria
• Traccia ogni spesa: fotografa e allega scontrini e fatture direttamente dall'app, associandoli automaticamente alle relative transazioni
• Categorizza le spese automaticamente: prganizza le spese pubblicitarie per canale o campagna, semplificando il lavoro di rendicontazione
• Collabora col commercialista: condividi l'accesso in sola lettura con il tuo consulente fiscale, che potrà visualizzare documenti e report già organizzati

Elimina il lavoro manuale di gestione documenti e concentrati sulla crescita del tuo business: con Qonto hai tutto sotto controllo in un'unica piattaforma.

Oltre 600.000 aziende e lavoratori autonomi si affidano a al conto business Qonto per la loro attività. La piattaforma intuitiva non solo semplifica le operazioni bancarie quotidiane, ma ottimizza anche l'intera gestione finanziaria, dai pagamenti alla fatturazione, al finanziamento dei progetti. Grazie a questa combinazione efficiente e a un servizio clienti disponibile 7 giorni su 7, Qonto è stata più volte premiata da G2.