Selbstständige müssen natürlich Rechnungen erstellen, um ihre Dienstleistungen oder Waren vergütet zu bekommen. Doch wohin mit dem ganzen Papierkram? Schließlich sind Sie verpflichtet, alle Dokumente mehrere Jahre aufzubewahren.
In diesem Beitrag erklären wir Ihnen, wie man Rechnungen digitalisieren und papierlos verwalten kann.
Wer ein Unternehmen führt oder freiberuflich tätig ist, muss alle Einnahmen und Ausgaben vollständig, chronologisch und für Dritte nachvollziehbar dokumentieren. Im Laufe der Jahre können sich eine Reihe von Akten und Ordner ansammeln, die nicht nur einiges an Platz rauben, sondern auch zeit- und kostenintensiv sind. Denken Sie nur an das ganze Papier, das Sie zum Drucken benötigen.
Über die Unmengen an Rechnungen, mit denen Sie täglich konfrontiert werden, müssen Sie nicht nur detailliert Buch führen, sondern sie auch eine lange Zeit aufbewahren. Daher entscheiden sich immer mehr Unternehmen dafür, Rechnungen zu digitalisieren und automatisiertes Rechnungsmanagement bzw. ein Rechnungsprogramm für Kleinunternehmer:innen oder andere Rechtsformen zu nutzen. Dabei ist alles an einem Ort und in dem richtigen Format gespeichert und Sie haben von überall Zugriff auf die Dokumente.
Der große Vorteil, wenn Rechnungen digitalisiert werden, liegt vor allem in der Platzeinsparung. Schließlich haben Sie nun keine Aktenschränke voller Ordner und Belege der letzten Jahre mehr und eventuelle nun ein extra Zimmer für einen Aufenthaltsraum oder eine Personalküche zur Verfügung.
Des Weiteren sparen Sie eine Menge Zeit bei der Suche nach bestimmten Belegen. Im Zuge digitaler Rechnungsverarbeitung werden die digitalisierten Rechnungen meist automatisch ausgelesen und wichtige Daten erfasst. Mit einem Klick ist alles erreichbar und Sie müssen nicht mehr in sämtlichen Ordnern blättern – unabhängig von dem Ort, an dem Sie sich gerade befinden. Auch sparen Sie Kosten, denn Papier sowie Druckerpatronen, Regale oder Portokosten entfallen, wenn Sie Rechnungen digitalisieren.
Ein weiterer Punkt ist die Datensicherheit. Rechnungen können nicht mehr verschwinden, denn sie sind elektronisch archiviert. Oftmals werden Rechnungen auch automatisch den entsprechenden Zahlungen zugeordnet, was den Rechnungsabgleich vereinfacht.
Der Nachteil bei der Digitalisierung von Rechnungen sind allerdings die hohen Auflagen des Finanzamtes. Wenn Sie Ihre Rechnungen digitalisieren möchten, müssen Sie die Vorgaben des Finanzamtes erfüllen, sonst können Sie im Zweifel die Vorsteuer nicht geltend machen.
Auch die DSGVO-Richtlinien spielen eine große Rolle, denn schließlich handelt es sich um sensible Daten, die geschützt werden müssen. Denken Sie nur daran, Ihr Computer würde gehackt. Deshalb müssen Sie sich für diesen Fall mit entsprechenden Softwareprogrammen zusätzlich absichern.
Und zu guter Letzt sind Sie abhängig von der Technik. Sie benötigen, um Ihre Rechnungen zu digitalisieren, die entsprechende Hardware sowie Rechnungssoftware. Wenn Sie damit bereits nicht vorab ausgestattet sind, kann die Anschaffung kostenintensiv sein.
| Vorteile digitaler Rechnungen | Nachteile digitaler Rechnungen |
|---|---|
Platzeinsparungen |
Hohe Auflagen des Finanzamts |
Zeitersparnis |
Beachtung der DSGVO-Richtlinien |
Kostenreduktion |
Abhängigkeit von Technik |
Sicherung von Daten |
Tabelle: Übersicht Vor- und Nachteile der Digitalisierung von Rechnungen
Eingehende Rechnungen automatisieren
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Rechnungen sind ein wichtiger Teil der Buchhaltung, auf die das Finanzamt ein besonderes Auge wirft. Daher sollten Sie den Anforderungen des Finanzamtes stets nachkommen, wenn Sie Ihre Rechnungen digitalisieren möchten.
Der wichtigste Punkt sind dabei die GoBS (Grundsätze ordnungsgemäßen DV-gestützter Buchführungssysteme). Dieses Regelwerk beinhaltet die Behandlung elektronischer Dokumente und deren Aufbewahrung in elektronischen Buchhaltungssystemen.
Hierbei geht es vor allem um die Vollständigkeit, Richtigkeit und Übersichtlichkeit der Belege, die so dokumentiert werden müssen, dass sie für Dritte nachvollziehbar sind. Enthalten ist darin auch, dass sämtliche Dokumente nach der Digitalisierung nicht mehr verändert werden dürfen oder bei Änderungen eindeutig und verständlich gekennzeichnet werden müssen.
Um Rechnungen zu digitalisieren und dabei die Anforderungen des Finanzamtes zu berücksichtigen, können Sie spezielle Programme oder Apps nutzen, mit denen Sie unter anderem Schritt für Schritt durch das Programm geführt werden.
Bei Rechnungen unterscheidet man zwischen zwei Arten:
Eingangsrechnungen sind Rechnung, die Sie als Unternehmen von anderen Unternehmen oder Dienstleister:innen erhalten und zahlen müssen. Ausgangsrechnung sind die Art von Rechnungen, die Sie an Ihre Kundinnen und Kunden stellen. Doch wie digitalisiert man die beiden Rechnungsarten?
Sie erhalten eine Rechnung von Lieferantinnen oder Lieferanten und möchten diese nun digitalisieren? Bei der Verwaltung von Eingangsrechnungen sollten Sie die GoBS beachten.
Wenn Rechnungen nicht ordnungsgemäß digitalisiert werden, kann Ihnen das Finanzamt einen Strich durch die Rechnung machen. Schließlich möchten Sie den Originalbeleg ja auch vernichten, sonst haben Sie die Dokumente ja digital und in Papierform abgelegt.
Achten Sie hierbei insbesondere auf die Rechtssicherheit und lassen Sie sich bei Fragen unbedingt von Ihrer Steuerberaterin oder Ihrem Steuerberater beraten.
Auch bei der Archivierung der Ausgangsrechnungen ist auf die Rechtssicherheit sowie auf die Auflagen des Finanzamtes zu achten. So muss die Digitalisierung der Rechnung zwingend auf einem Datenträger erfolgen, der das Verändern des Dokuments nicht mehr möglich macht.
Daher ist es bei Eingangsrechnungen sowie bei Ausgangsrechnungen wichtig, darauf zu achten, in welchem Format sie abgespeichert werden. Denn nicht jedes Format wird vom Finanzamt anerkannt, da sich damit ein Dokument im Zweifel verändern lässt.
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Wie bereits erwähnt, steht die Unveränderbarkeit der Dokumente im Vordergrund, wenn Sie Ihre Rechnungen digitalisieren möchten. Legen Sie Ihre Belege GoBD-konform ab, eignen sich Formate wie odt, docx und xlsx nicht.
Dateiformate, die sich nach der Archivierung nicht mehr ändern lassen, sind JPEG, PNG, TIFF und PDF. Digitalisieren Sie Ihre Rechnungen, sollten Sie eines dieser Dateiformate wählen.
In den Grundsätzen zur ordnungsgemäßen Führung DV-gestützter Dokumente aus dem Jahre 2019 wird unter anderem vorgeschrieben, dass Unternehmen bei der Digitalisierung von Belegen zur Verfahrensdokumentation verpflichtet sind.
Anhand dieser Dokumentation soll gesichert werden, dass auch Dritte alle Abläufe des Unternehmens nachvollziehen können. Wer seine Belege und alle Rechnungen digitalisieren möchten, muss daher auch eine Verfahrensdokumentation erstellen, in der alle Prozesse sowie alle Vorgehensweisen dokumentiert werden, die für die Buchhaltung von Bedeutung sind.
Damit kann sichergestellt werden, dass bei der Verarbeitung der digitalen Dokumente alle Richtlinien eingehalten wurden. Fragen Sie bei Unklarheiten Ihre Steuerberaterin oder Ihren Steuerberater.
Beispiele einer Verfahrensdokumentation oder Musterdokumente erhalten Sie auch im Internet.
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