Compte excédent professionnel : définition, avantages et alternative

Vous disposez de liquidités supérieures à vos besoins immédiats ? Vous pouvez être tenté de faire « travailler » cet argent plutôt que de le laisser dormir sur un compte courant non rémunéré. C’est précisément la vocation du compte excédent professionnel. Il s’agit d’un produit d’épargne réservé aux entreprises qui souhaitent valoriser leur trésorerie de manière simple, sûre et sans immobiliser leurs fonds à long terme. Découvrez ses modalités et ses avantages.

Un compte excédent professionnel, également appelé livret excédent professionnel, est un compte d’épargne rémunéré à taux fixe, liquide et généralement sans plafond.

Le compte excédent professionnel est un compte d’épargne rémunéré destiné exclusivement aux entreprises, personnes physiques ou morales (sociétés commerciales, artisans, exploitants individuels, professions libérales, etc.).

Il permet de placer votre excédent de trésorerie, à savoir les sommes non utilisées après paiement des dépenses de fonctionnement quotidien.

Un de ses avantages est que vos fonds sont totalement garantis.

Par ailleurs, il offre une grande souplesse grâce à la disponibilité permanente des fonds et à la possibilité d’effectuer des versements sur le livret à tout moment.

Chaque banque fixe ses propres conditions, mais les plafonds de dépôt sont souvent élevés.

Ils peuvent aller de 100 000 € à plusieurs millions d’euros et quelques établissements proposent ce compte sans plafond aux entreprises.

En revanche, certaines banques exigent un montant minimum d’ouverture.

La rémunération du compte excédent pro repose sur un taux fixe défini à la souscription.

Ce taux reste souvent modeste : entre 1 % et 2,5 % brut par an.

La rémunération est généralement calculée quotidiennement, puis versée chaque mois ou trimestre, ou en fin d’année.

Attention, certaines banques ne proposent pas le calcul des intérêts au jour le jour, mais selon le principe des quinzaines.

Ce placement offre une visibilité stable sur le rendement attendu, sans aléas de marché.

Contrairement au compte à terme pour entreprise, les retraits sont en principe libres et sans pénalité avec le compte excédent pro. Certaines banques peuvent toutefois exiger un préavis de quelques jours pour les montants importants.

Avant de souscrire un compte excédent professionnel, il est important de comprendre les écritures comptables à effectuer par l’entreprise et la fiscalité appliquée sur les intérêts.

Sur le plan comptable, le compte excédent pro est enregistré comme un placement de trésorerie.

Lors de sa souscription, il vous faut créer un sous-compte dans le compte 512 « Banque ». Celui-ci sera débité à chaque placement d’argent et le compte bancaire principal 512, crédité du même montant.

Les opérations inverses seront à réaliser en cas de retrait.

Quant aux intérêts perçus, ils seront à créditer dans le compte 764 « Revenus de valeurs mobilières de placement » et à débiter du compte 512 « Banque ».

Les intérêts générés par un compte excédent professionnel sont imposables.

Pour les sociétés à l’impôt sur les sociétés (IS), les intérêts intègrent le bénéfice imposable annuel.

Quant aux entreprises relevant de l’impôt sur le revenu (IR), elles doivent mentionner les intérêts versés sur leur déclaration de revenus professionnels. Toutefois, la fiscalité suivra celle des placements et livrets accessibles aux particuliers.

Les intérêts seront taxés au niveau des associés à la flat tax : 12,8 % d’impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux.

En pratique, la banque prélèvera un acompte lors du versement de vos intérêts (sauf dispense de prélèvement). Ce dernier s’imputera sur le montant de l’IR dû.

Le compte excédent professionnel séduit de nombreuses entreprises pour sa sécurité, sa rémunération fixe et sa souplesse.

À la différence d’un placement boursier, le compte excédent pro ne comporte aucun risque de perte en capital.

Par ailleurs, vos fonds profiteront de la garantie du Fonds de garantie des dépôts et de résolution (FGDR) de 100 000 €.

C’est une solution idéale pour les dirigeants souhaitant préserver leur excédent de trésorerie.

Le taux de rémunération étant fixé à l’avance, vous savez exactement combien votre placement va vous rapporter.

Cette stabilité permet d’anticiper la rentabilité du placement et d’intégrer ces revenus dans vos prévisions financières.

Même si le rendement reste modeste, il constitue une alternative plus intéressante qu’un compte courant professionnel non rémunéré.

Un autre avantage du compte excédent professionnel réside dans sa liquidité.

Vos fonds ne seront pas bloqués : vous pourrez effectuer un retrait partiel ou total à tout moment, en fonction de vos besoins.

Ce placement vous donne également la possibilité d’effectuer de nouveaux versements dès que vous avez un excédent de trésorerie à placer à court terme.

C’est un outil de gestion flexible, particulièrement adapté en cas de fluctuations de trésorerie.

Envie de mieux gérer votre trésorerie ? Qonto vous propose une solution de cash management pour :

1. anticiper votre trésorerie future (prévisions, évaluation des écarts, définition de plusieurs scénarios, etc.) ;
2. suivre vos paiements ;
3. analyser vos dépenses ;
4. estimer votre montant de TVA due et le réserver automatiquement.

Par ailleurs, vous disposerez d’un tableau de bord précis de votre activité et de votre solde de trésorerie avec une vision des dépenses et des recettes, ainsi que de leur date de paiement.

Vous pourrez ainsi automatiser le placement de votre excédent de trésorerie.

Avant d’ouvrir un compte excédent professionnel, il est essentiel d’évaluer plusieurs critères, tels que :

• le taux d’intérêt : comparez les offres et privilégiez un taux compétitif ;
• les conditions de retrait : certains produits imposent un préavis ou limitent la fréquence des opérations ;
• le plafond de dépôt : vérifiez qu’il correspond à vos besoins de placement ;
• les frais : certaines banques appliquent des frais de tenue ou de gestion ;
• la simplicité de gestion : les versements et retraits doivent pouvoir se faire facilement à l’aide de virements :
• la périodicité de versement des intérêts : elle peut être mensuelle, trimestrielle ou annuelle ;
• les plafonds de versement : certaines banques ont supprimé les plafonds.

En effet, les établissements ne proposent pas les mêmes conditions. L’objectif est de trouver un équilibre entre rendement, flexibilité et disponibilité.

Le compte excédent professionnel n’est pas proposé par toutes les banques. Il reste un produit de niche par rapport au compte à terme. Prenons l’exemple des placements proposés par le Crédit Agricole et la Caisse d’Épargne.

Le Crédit Agricole fait partie des rares banques à commercialiser un livret excédent pro.

Ce compte d’épargne rémunéré s’adresse uniquement aux entrepreneurs individuels et aux agriculteurs.

Il vous permet de rémunérer vos fonds professionnels et il doit obligatoirement être adossé à un compte courant pro.

Comme n’importe quel compte excédent pro, il ne comporte aucun risque en capital.

Ses principales caractéristiques :

• minimum de versement et de retrait de 10 € ;
• versement ponctuel, régulier ou automatisé ;
• pas de plafond de dépôts ;
• intérêts calculés selon le principe des quinzaines et versés annuellement.

La Caisse d’Épargne propose également ce type de placement de trésorerie à taux fixe ouvert aux entreprises.

Les principales caractéristiques du compte excédent pro de la Caisse d'Épargne :

• aucun minimum de souscription ;
• aucun plafond pour le montant des dépôts ;
• taux fixe déterminé à la souscription ;
• calcul des intérêts au quotidien ;
• versement mensuel ou trimestriel des intérêts ;
• retraits sans préavis.

Si votre banque ne propose pas de compte excédent professionnel ou si vous recherchez une solution plus moderne, fluide et automatisée, le compte pro rémunéré de Qonto constitue une alternative intéressante.

Avec Qonto, vous pouvez désormais faire fructifier votre trésorerie sans ouvrir de compte d’épargne distinct. Le principe est simple :

1. les fonds présents sur l’ensemble de vos comptes professionnels Qonto sont automatiquement rémunérés dès le premier euro, à condition de réaliser au moins 5 paiements par mois ;
2. la liquidité reste totale : aucun transfert, aucun préavis ;
3. la rémunération est affiché de manière transparente (de 1 % à 4 % en fonction de votre situation et du forfait souscrit) et calculée chaque jour ;
4. vos gains sont versés tous les mois.

La rémunération de votre compte pro s’active en un clic et vous pouvez transférer vos fonds entre vos comptes Qonto sans diminuer votre rémunération. Bien entendu, votre argent est entièrement protégé.

Pourquoi choisir Qonto plutôt qu’un compte excédent professionnel ?

1. Zéro contrainte : pas de produit annexe, pas de gestion séparée.
2. Souplesse maximale : l’argent reste disponible en permanence.
3. Gestion centralisée : suivi des factures et des paiements, rapprochement bancaire, gestion de la trésorerie, et bien plus, au même endroit.
4. Visibilité claire : la rémunération est calculée automatiquement à partir d’un taux connu à l’avance.

Le compte pro rémunéré de Qonto s’adresse aussi bien aux freelances qu’aux TPE et PME qui souhaitent optimiser la rentabilité de leur trésorerie sans complexité bancaire.

Le compte pro rémunéré de Qonto n’est pas un compte bancaire, ni un produit d’investissement ou d’épargne. En tant qu’établissement de paiement, Qonto propose des comptes de paiement, tels que définis aux articles L314-1 I et L522-4 du Code monétaire et financier. La rémunération du compte de paiement Qonto n’est pas un service de paiement, mais une promotion commerciale pour récompenser les entreprises qui l'utilisent au quotidien, ainsi que les divers services associés.