Die Anmeldung eines Nebengewerbes im Jahr 2025 bietet Ihnen die einzigartige Möglichkeit, Ihre unternehmerischen Ambitionen neben Ihrer Haupttätigkeit zu verfolgen.
In diesem Artikel erfahren Sie alles über das Vorgehen und die spezifischen Aspekte, die für eine erfolgreiche Anmeldung im kommenden Jahr relevant sind. Wir beleuchten die praktischen Schritte, erörtern rechtliche Rahmenbedingungen und gehen auf steuerliche Aspekte ein.
Ein Nebengewerbe ist ein angemeldetes Gewerbe, das Sie zusätzlich zu einer Haupttätigkeit wie Job oder Studium ausüben. Diese Form der Tätigkeit gilt als Nebenerwerbstätigkeit, wenn Zeitaufwand und Einkommen hinter der Haupttätigkeit bleiben, also zum Beispiel maximal 18 bis 20 Wochenstunden und weniger als die Hälfte Ihres Gesamteinkommens umfassen.
Die Bezeichnung Nebengewerbe ist keine eigene Rechtsform, sondern beschreibt die Stellung der gewerblichen Tätigkeit, die etwa als Einzelunternehmen, GbR oder GmbH geführt werden kann.
Ein Kleingewerbe bezieht sich auf die Größe und den Umsatz eines Gewerbes. Es ist definiert durch bestimmte Umsatz- und Gewinngrenzen, wobei Kleingewerbetreibende von vereinfachten steuerlichen Regelungen profitieren können, wie etwa der Kleinunternehmerregelung.
Ein Kleingewerbe kann sowohl als Haupt- als auch als Nebengewerbe betrieben werden.
Ein Nebengewerbe hingegen beschreibt die Art der Geschäftstätigkeit in Bezug auf Ihre Hauptbeschäftigung. Wenn Sie ein Gewerbe nebenberuflich betreiben, also parallel zu einer Hauptbeschäftigung, gilt dies als Nebengewerbe.
| Merkmal | Kleingewerbe | Nebengewerbe |
|---|---|---|
|
Definition |
Gewerbe mit begrenztem Umsatz und Gewinn. |
Gewerbe, das neben einer Hauptbeschäftigung betrieben wird. |
|
Anmeldung |
Erforderlich, unabhängig von der Umsatzhöhe. |
Erforderlich, unabhängig vom Umfang der Tätigkeit. |
|
Umsatzgrenzen |
Umsatz bis zu 25.000 € im Vorjahr und voraussichtlich unter 100.000 € im laufenden Jahr. |
Keine spezifischen Umsatzgrenzen. |
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Steuerliche Regelungen |
Kleinunternehmerregelung |
Kleinunternehmerregelung möglich, ansonsten reguläre steuerliche Verpflichtungen entsprechend der Einkünfte. |
|
Hauptbeschäftigung |
Kann Haupt- oder Nebenberuf sein. |
Muss neben einer Hauptbeschäftigung ausgeführt werden. |
Wenn Sie eine Geschäftsidee mit begrenztem Risiko testen und zusätzliches Einkommen erzielen möchten, ohne Ihre Haupttätigkeit zu beenden, kann sich ein Nebengewerbe lohnen. Entscheidend ist, dass nach Steuern und Abgaben ein angemessener Gewinn bleibt und sich eine tragfähige Perspektive für die Weiterentwicklung der Tätigkeit ergibt.
Typische Situationen sind:
Nebengewerbe vs. Nebentätigkeit
Ein Nebengewerbe ist ein angemeldetes, nicht hauptberufliches Gewerbe, oft als Kleingewerbe geführt. Eine Nebentätigkeit umfasst alle nicht hauptberuflichen Beschäftigungen, inklusive freiberuflicher Tätigkeiten. Sie liegt vor, wenn weniger als die Hälfte der Arbeitszeit und des Einkommens darauf entfällt. Jedes Nebengewerbe ist eine Nebentätigkeit, aber nicht umgekehrt.
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Auch wenn Sie Ihr Geschäft nur nebenberuflich betreiben, ist es wichtig, den Anmeldeprozess korrekt und vollständig zu durchlaufen. Das stellt sicher, dass Ihr Geschäft rechtlich abgesichert ist und Sie alle Vorteile einer professionellen Geschäftstätigkeit nutzen können.
Die folgenden Schritte führen Sie durch den Prozess der Anmeldung:
Vor der Gründung eines Nebengewerbes ist es entscheidend, das Einverständnis Ihres Arbeitgebers einzuholen. Diese Absprache verhindert potenzielle Konflikte, insbesondere wenn Ihre Nebentätigkeit in einer ähnlichen Branche liegt.
Klären Sie, dass Ihr Nebengewerbe Ihre Leistung im Hauptjob nicht beeinträchtigt und keine vertraglichen Vereinbarungen verletzt. In einigen Fällen kann eine schriftliche Vereinbarung notwendig sein, um beide Parteien abzusichern.
Vergewissern Sie sich, dass Ihr Arbeitsvertrag Nebentätigkeiten erlaubt oder ob spezifische Einschränkungen bestehen.
Die Wahl der Rechtsform ist ein fundamentaler Schritt. Für Einzelunternehmen und GbRs ist der Gründungsaufwand geringer, während Kapitalgesellschaften wie GmbHs umfangreichere Gründungsformalitäten erfordern.
Berücksichtigen Sie Faktoren wie Haftung, Steuerlast und den administrativen Aufwand. Einzelunternehmen bieten den Vorteil einfacher Buchführung und geringer Gründungskosten. Bei der Gründung einer GbR mit Partner:innen sollten Sie jedoch einen Gesellschaftervertrag aufsetzen, um Rechte und Pflichten zu klären.
Die Gewerbeanmeldung ist ein bürokratischer, aber wichtiger Schritt. Beim Gewerbeamt füllen Sie ein Formular aus, das Informationen über Ihre Geschäftstätigkeit und -adresse enthält.
Für bestimmte Branchen oder Tätigkeiten können zusätzliche Genehmigungen oder Qualifikationsnachweise erforderlich sein. Informieren Sie sich im Vorfeld, ob für Ihr Gewerbe spezielle Vorschriften oder Einschränkungen gelten.
Die Anmeldung ist in der Regel mit einer Gebühr in Höhe von 20 bis 60 € verbunden und muss persönlich oder manchmal auch online erfolgen.
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Die Eröffnung eines Geschäftskontos ist essentiell, um private und geschäftliche Finanzen klar zu trennen. Dies vereinfacht die Buchführung und ist für steuerliche Zwecke notwendig.
Entscheiden Sie sich zwischen verschiedenen Bankangeboten, die auf die Bedürfnisse von Geschäftskund:innen zugeschnitten sind. Beachten Sie dabei Gebühren, Zinssätze und die Verfügbarkeit von Online Banking.
Einige Banken bieten spezielle Konditionen für Gründer:innen an. Stellen Sie sicher, dass das Konto Ihren geschäftlichen Anforderungen entspricht und einen reibungslosen Zahlungsverkehr ermöglicht.
Berücksichtigen Sie die üblichen Auswahlkriterien bei der Entscheidung für ein Konto, um auch in Zukunft zufrieden zu sein.
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Nach der Gewerbeanmeldung müssen Sie das Finanzamt über Ihre Geschäftstätigkeit informieren. Dies erfolgt durch den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. Hier geben Sie Auskunft über Ihre geschätzten Umsätze und Gewinne und wählen Ihre Umsatzsteuer-Optionen.
Abhängig von Ihrer Geschäftstätigkeit und dem erwarteten Umsatz könnten Sie zur Abgabe von Umsatzsteuervoranmeldungen verpflichtet sein. Achten Sie darauf, alle relevanten Informationen korrekt und vollständig anzugeben, um spätere Probleme zu vermeiden.
Die Information Ihrer Krankenkasse über Ihr Nebengewerbe ist wichtig, um Ihren Versicherungsstatus zu klären. Die Krankenkasse prüft, ob Ihr Nebengewerbe als Haupt- oder Nebenerwerb eingestuft wird, was Auswirkungen auf Ihre Beiträge haben kann.
Wenn Ihr Nebenerwerb bestimmte Einkommens- oder Arbeitszeitgrenzen überschreitet, könnten sich Ihre Sozialversicherungsbeiträge ändern. Es ist daher ratsam, sich frühzeitig mit Ihrer Krankenkasse in Verbindung zu setzen und die notwendigen Informationen bereitzustellen.
Was ist eine Scheinselbstständigkeit?
Scheinselbstständigkeit liegt vor, wenn eine Person formal als selbstständig auftritt, aber tatsächlich wie ein Angestellter arbeitet, mit wenig Eigenständigkeit und meist abhängig von einem Auftraggeber. Dies kann rechtliche Konsequenzen wie Nachzahlungen von Sozialversicherungsbeiträgen nach sich ziehen.
Für ein Nebengewerbe in Deutschland gelten verschiedene rechtliche Regelungen, die Sie beachten sollten, um sicherzustellen, dass Ihr Geschäft korrekt geführt wird.
Im Nebengewerbe dürfen Sie grundsätzlich jede legale Geschäftstätigkeit ausüben, die nicht durch Ihre Hauptbeschäftigung oder gesetzliche Regelungen eingeschränkt ist.
Es ist wichtig, mit Ihrem Hauptarbeitgeber abzuklären, ob bestimmte Tätigkeiten oder Branchen ausgeschlossen sind, um Interessenkonflikte zu vermeiden.
Zudem sollten Sie überprüfen, ob für Ihre geplante Tätigkeit spezielle Genehmigungen oder Qualifikationen erforderlich sind.
Es gibt keine generelle Einkommensgrenze für Nebengewerbe. Allerdings kann die Höhe Ihres Einkommens Auswirkungen auf Ihre Sozialversicherungsbeiträge und Steuerpflichten haben.
Was ist die Kleinunternehmerregelung?
Die Kleinunternehmerregelung befreit Unternehmer:innen von der Umsatzsteuer, wenn ihr Umsatz im vorherigen Jahr 25.000 € nicht überschritten hat und im aktuellen Jahr voraussichtlich unter 100.000 € bleibt.
Grundsätzlich müssen Sie jedes regelmäßige Einkommen, das Sie neben Ihrem Hauptberuf erzielen, anmelden. Es gibt keine Freigrenze, bei deren Unterschreitung eine Anmeldung nicht erforderlich wäre.
Für Nebengewerbetreibende gilt die Regel, dass die Arbeitszeit im Nebengewerbe den Hauptberuf zeitlich und wirtschaftlich nicht übersteigen darf. Es ist ein Arbeitsaufwand von maximal 20 Stunden pro Woche erlaubt, um als Nebengewerbe eingestuft zu werden.
Überschreiten Sie diese Grenze dauerhaft, sollten Sie erwägen, Ihr Gewerbe als Haupterwerbsquelle zu deklarieren.
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Ist ein Nebengewerbe steuerfrei?
Ein Nebengewerbe ist nicht generell steuerfrei. Sie müssen Einkünfte aus Ihrem Nebengewerbe versteuern, allerdings können bestimmte Freibeträge gelten. Wenn Sie unter die Kleinunternehmerregelung fallen – mit einem Jahresumsatz unter 25.000 € im Vorjahr und voraussichtlich nicht über 100.000 € im laufenden Jahr –, sind Sie von der Umsatzsteuer befreit, aber nicht von der Einkommensteuer. Ihre gesamten Einkünfte, einschließlich des Nebengewerbes, unterliegen der Einkommensteuer.
Wie viel Steuern Sie zahlen, hängt vor allem von Ihrem Gewinn ab, nicht vom Umsatz.
Einkommensteuer fällt erst an, wenn Ihr gesamtes zu versteuerndes Einkommen den Grundfreibetrag von 12.348 € (2026) übersteigt. Wichtig ist dabei, dass Ihr Nebengewerbe zusammen mit Ihrem übrigen Einkommen betrachtet wird, etwa dem Gehalt aus Ihrer Anstellung. Dadurch kann bereits auf kleine Gewinne Steuer anfallen.
Bei der Umsatzsteuer können Sie die Kleinunternehmerregelung nutzen und bleiben befreit, solange Ihr Umsatz im Vorjahr nicht mehr als 25.000 € und im laufenden Jahr voraussichtlich nicht mehr als 100.000 € beträgt.
Gewerbesteuer wird für Einzelunternehmen erst ab einem Gewerbeertrag über 24.500 € relevant. Für eine verbindliche Einschätzung lohnt sich der Gang zur Steuerberatung.
Das Finanzamt prüft vor allem, ob Ihre Einnahmen und Ausgaben korrekt erfasst und plausibel sind. Konkret schaut die Behörde auf:
Geprüft wird außerdem, ob Sie die Voraussetzungen der Kleinunternehmerregelung tatsächlich einhalten, also ob Ihre Umsätze innerhalb der geltenden Grenzen liegen. Auch die Abgrenzung zwischen betrieblichen und privaten Ausgaben spielt eine Rolle, ebenso die ordnungsgemäße Rechnungsstellung und Belegführung.
Bei Auffälligkeiten oder Unstimmigkeiten kann das Finanzamt Nachweise anfordern oder im Einzelfall eine Betriebsprüfung durchführen. Führen Sie Ihre Unterlagen daher von Anfang an sorgfältig und nachvollziehbar, damit Sie Rückfragen souverän beantworten können.
Um Ihre privaten und betrieblichen Einnahmen und Ausgaben klar zu trennen, kann ein Geschäftskonto sehr hilfreich sein. Mit Qonto eröffnen Sie ein Online-Firmenkonto mit dem Sie von integrierter Buchhaltung, Ausgabenverwaltung, Cashflow-Management und digitaler Rechnungsverwaltung profitieren.
Wenn Sie sich entscheiden, nebenberuflich ein Gewerbe zu gründen, sollten Sie mit einmaligen und laufenden Ausgaben rechnen. Nach der Anmeldung mit rund 10 bis 65 € je nach Kommune hängen die weiteren Kosten von Art und Umfang der Tätigkeit ab, etwa durch Kammerbeiträge, Versicherungen, Buchhaltung, Geschäftskonto, Steuern und andere betriebliche Ausgaben.
Für die Anmeldung eines Nebengewerbes beim Gewerbeamt zahlen Sie je nach Kommune zwischen etwa 10 und 65 € für den Gewerbeschein.
Hinzu kommen gegebenenfalls Zusatzkosten, wenn für Ihre Tätigkeit Unterlagen wie ein polizeiliches Führungszeugnis erforderlich sind. Je nach Kommune können Sie die Gewerbeanmeldung für die Tätigkeit im Nebenerwerb auch preiswerter online erledigen.
Die laufenden Kosten für ein Nebengewerbe sind meist gering. Dazu zählen möglicherweise Beiträge zur IHK oder HWK, die für kleine Betriebe oft niedrig ausfallen oder in den ersten Jahren entfallen.
Weitere mögliche Ausgaben sind Buchhaltungssoftware, Versicherungen und ein Geschäftskonto. Insgesamt kommen Sie so häufig mit unter 200 € jährlich aus, abhängig von Ihrer Tätigkeit.
Wenn Sie ein Nebengewerbe gründen und dieses als Kleingewerbe führen, sollten Sie mögliche Nachteile bei Haftung und zusätzlichem organisatorischem Aufwand berücksichtigen. Als Inhaber:in haften Sie mit Ihrem Privatvermögen, und neben dem Hauptberuf kommen Aufgaben wie Buchführung und Steuererklärung hinzu.
Wenn Sie die Kleinunternehmerregelung nutzen, können Sie keine Vorsteuer aus Investitionen abziehen und der fehlende Umsatzsteuerausweis kann in einigen Branchen weniger professionell wirken.
Neben der bestehenden Kranken- und Pflegeversicherung ist es vor allem entscheidend, dass Ihr Versicherungsstatus korrekt eingestuft wird und Sie Ihre betrieblichen Haftungsrisiken absichern.
Wenn Sie eine Tätigkeit im Nebenerwerb anmelden, prüft die Krankenkasse anhand von Arbeitszeit und Einkommen, ob Ihre selbstständige Tätigkeit weiterhin als nebenberuflich gilt. Solange der Schwerpunkt beim Hauptjob bleibt, läuft die Absicherung in der Regel über diese Hauptbeschäftigung weiter. Zusätzlich muss Ihr Betrieb bei der zuständigen Berufsgenossenschaft als Träger der gesetzlichen Unfallversicherung angemeldet werden.
Je nach Geschäftsmodell kommen außerdem eine Betriebshaftpflichtversicherung sowie gegebenenfalls Berufs-, Inhalts- oder Cyberversicherungen in Betracht, um Schäden gegenüber Dritten und das Betriebsvermögen abzusichern.
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