Tout savoir sur le budget prévisionnel

À l’instar du business plan, le budget prévisionnel figure parmi les outils incontournables pour piloter efficacement son entreprise. En quoi consiste ce tableau financier ? Quels sont ses objectifs ? Comment le construire ? Qonto vous dit tout.

Le budget prévisionnel est un document financier qui se présente sous la forme d’un tableau. Cet outil permet au dirigeant de visualiser facilement les recettes et les dépenses de l’entreprise. Il constitue une feuille de route qui fixe les objectifs à atteindre pour l’année à venir.

De plus, le budget prévisionnel sert de référence pour comparer l’activité réelle et les prévisions effectuées en début d’année. De cette façon, vous pouvez ajuster votre stratégie.

À l’instar du bilan prévisionnel, le budget prévisionnel constitue un élément essentiel d’un business plan.

Allouez des budgets par équipe, projet ou poste, recevez des alertes avant dépassement et visualisez immédiatement l’écart entre prévisionnel et réalisé grâce à l’outil Qonto.

Pour établir un budget prévisionnel, vous devez reprendre l’ensemble des éléments comptables qui composent un compte de résultat prévisionnel et les détailler mois par mois.

La première catégorie concerne les produits et les recettes. On y retrouve principalement :

• les ventes de marchandises ;
• les prestations de services ;
• les produits financiers issus de placements ;
• les produits exceptionnels, comme les remboursements de TVA ;
• les subventions d’exploitation.

La seconde catégorie englobe toutes les charges et dépenses prévisionnelles. Notamment :

• les charges fixes (loyers, salaires, charges sociales, assurances, etc.) ;
• les charges variables (achats de matières premières, de marchandises et de fournitures) ;
• les charges externes (honoraires d’expert-comptable, publicité, déplacements) ;
• les impôts et taxes ;
• les charges financières.

Le budget prévisionnel est un tableau financier détaillé qui se concentre sur les aspects comptables d'un projet sur une année. En effet, les prévisions ne vont pas au-delà de l’exercice comptable.

Le business plan est un document beaucoup plus global qui détaille :

• le marché ;
• la stratégie commerciale ;
• l'organisation de l'entreprise ;
• les perspectives sur plusieurs années.

Le budget prévisionnel fait partie intégrante du business plan mais n'en constitue qu'une composante parmi d'autres.

Tandis que le budget prévisionnel permet un pilotage opérationnel à court terme, le business plan offre une vision stratégique à moyen et long terme pour convaincre investisseurs et partenaires financiers.

Débordés, les dirigeants d’entreprise font souvent l’impasse sur la préparation du budget prévisionnel. Pourtant, ce tableau est indispensable pour piloter efficacement son activité et atteindre ses objectifs financiers.

Le budget prévisionnel est un véritable outil d'aide à la décision qui permet de valider la performance, la viabilité et la rentabilité d'un projet. En effet, vous pouvez facilement modifier vos tableaux pour visualiser rapidement l’impact de certaines hypothèses sur la santé financière de l’entreprise.

Ce travail de projection vous oblige à recenser l'ensemble des charges, à estimer précisément les dépenses et à prévoir les recettes de manière réaliste.

Si vous envisagez d’investir pour développer votre activité, prenez en compte ce décaissement et intégrez les futurs flux de trésorerie entrants grâce à une meilleure productivité ou un volume de ventes plus important.

De même, basez-vous sur votre budget prévisionnel avant d’accorder des délais de paiement ou des remises à certains de vos clients.

Le budget prévisionnel est un document incontournable pour convaincre les banques, investisseurs et partenaires financiers de soutenir votre projet.

Cette présentation chiffrée et structurée de vos prévisions augmente considérablement vos chances d'obtenir un financement, qu'il s'agisse d'un emprunt bancaire, d'une subvention ou d'une levée de fonds.

Un budget prévisionnel rigoureux démontre votre professionnalisme et la maîtrise des enjeux financiers de votre entreprise. Il prouve que vous avez :

• analysé votre marché ;
• estimé vos besoins de financement ;
• anticipé votre développement de manière réaliste.

Réaliser un budget prévisionnel vous permet de visualiser les entrées et les sorties d’argent pour les mois à venir.

Complété par un plan de financement, il vous permet d’anticiper les moments difficiles et d’adapter votre gestion de trésorerie en conséquence.

Cette visibilité sur vos flux de trésorerie futurs vous permet de :

• négocier des délais de paiement avec vos fournisseurs ;
• décaler certaines dépenses tout au long de l’exercice comptable ;
• réduire temporairement certaines dépenses ;
• prévoir un financement complémentaire.

De cette façon, vous limitez les risques de découvert bancaire ou les retards dans le paiement de vos fournisseurs.

Le budget prévisionnel est un tableau indispensable pour la prise de décisions. En effet, cet outil vous donne accès à des données fiables pour la gestion de votre trésorerie si vous y intégrez l’ensemble de vos flux bancaires.

Avec l’ajout des charges fixes, l’analyse budgétaire vous permet de mettre en lumière de potentiels problèmes à court terme. Ainsi, vous réagissez dès maintenant pour l’éviter. Par exemple :

• mettre en place un acompte pour certains clients ;
• décaler le paiement d’un fournisseur.

Construire un budget prévisionnel est une étape incontournable pour gagner en sérénité et piloter votre entreprise avec efficacité.

L’établissement de votre budget prévisionnel doit intervenir avant le début de la nouvelle année. Par exemple, faites vos prévisions avant le mois de janvier si votre exercice comptable correspond à une année civile (de janvier à décembre).

Cette période est propice car elle permet de faire le bilan de l'année écoulée et d'utiliser ces données réelles pour construire des prévisions solides pour les 12 mois à venir.

Pour ce faire, utilisez les données réelles de l’année écoulée et intégrez vos hypothèses d’activité. Ainsi, vous serez en mesure de valider vos objectifs financiers et votre plan d’action.

Pour les porteurs de projet, le budget prévisionnel doit être établi avant même le lancement de l'activité. Dans ce cas, appuyez-vous sur les données de votre business plan pour calculer la rentabilité. De même, vous pourrez mieux appréhender votre besoin de financement.

Plusieurs personnes peuvent établir le budget prévisionnel, selon la taille et l'organisation de l'entreprise, à commencer par le dirigeant lui-même. En effet, ce dernier possède la vision la plus complète du projet, de ses objectifs et de ses contraintes.

Le responsable financier peut également prendre en charge cette mission. Son expertise en gestion financière et sa connaissance des outils de budgétisation lui permettent de produire des prévisions précises et fiables.

Enfin, l'entreprise peut faire appel à son expert-comptable pour élaborer son budget prévisionnel. Son intervention apporte une analyse détaillée des ratios financiers, des taux de marge et des soldes intermédiaires de gestion.

Il peut apporter un regard externe et objectif sur les prévisions pour les challenger et s'assurer de leur cohérence par rapport aux réalités du marché.

La présentation d’un budget prévisionnel se fait sous la forme d’un tableau où les colonnes représentent les mois et les lignes correspondent aux postes de dépenses ou aux rentrées d’argent.

Voici les 3 étapes à suivre pour la création de cet outil d’aide à la décision :

La première étape pour élaborer un tableau de budget prévisionnel consiste à recenser l’ensemble des produits qui vont générer des entrées d'argent pour votre entreprise.

Pour ce faire, décomposez les rentrées d’argent en plusieurs grandes catégories :

• ventes ;
• subventions ou aides financières ;
• apports en capital ;
• apports en compte courant d’associé ;
• prêts bancaires ;
• crédit de TVA si vous avez un montant de TVA déductible supérieur à la TVA collectée.

Notez que c’est la date de paiement effective qui détermine la colonne où se situe la rentrée d’argent, et non pas la date de la commande. Par exemple, une vente en mars à un client qui règle à 45 jours devra apparaître en mai dans votre budget prévisionnel.

Réalisez désormais le même travail pour les sorties d’argent de l’année à venir.

Ces décaissements se composent de deux types de charges :

• les charges fixes, comme les loyers, les frais de personnel, les assurances ou les frais bancaires ;
• les charges variables, telles que les achats de matières premières, les frais d’expédition, les frais de déplacement ou les honoraires de prestataires.

Préférez les montants toutes taxes comprises (TTC) plutôt que hors taxes (HT) pour établir votre tableau. En effet, les remboursements de crédit de TVA peuvent parfois avoir du retard.

Une fois que vous avez listé l'ensemble des encaissements et des décaissements, vous pouvez calculer votre solde de trésorerie prévisionnel mois par mois.

Ce calcul s'effectue simplement en soustrayant le total des décaissements du mois au total des encaissements du même mois.

Vous souhaitez visualiser votre trésorerie prévisionnelle en un coup d’œil ? Dans ce cas, tracez la courbe de votre solde de trésorerie sur un graphique.

Cette vision mois par mois vous permet d'identifier rapidement les périodes critiques où votre trésorerie pourrait être sous tension. Vous pouvez alors anticiper en mettant en place une recherche de financements à court terme ou en ajustant certaines dépenses.

Pour organiser toutes ces informations de manière claire et lisible, il est indispensable de créer un tableau structuré. Le format le plus courant présente les mois en colonnes et les différentes catégories de recettes et dépenses en ligne.

Commencez par une section dédiée aux encaissements avec le détail de chaque source de revenus.

Poursuivez avec une section consacrée aux décaissements, en regroupant les charges par nature.

Calculez les totaux de chaque catégorie puis le solde mensuel. Ajoutez une ligne pour le solde de trésorerie précédent, la variation du mois et le nouveau solde de trésorerie.

Plusieurs solutions s'offrent à vous pour élaborer votre budget prévisionnel.

Les tableurs comme Excel ou Google Sheets restent des outils très utilisés car ils offrent une grande flexibilité et permettent de créer des tableaux personnalisés avec des formules de calcul automatiques.

Il existe aussi des logiciels de gestion de trésorerie spécialisés sur le marché. Ces solutions permettent d'automatiser la collecte des données comptables, de générer des tableaux de bord dynamiques et de réaliser des analyses comparatives entre le prévisionnel et le réalisé.

L'accompagnement par un expert-comptable peut aussi faciliter la création et la présentation de votre budget prévisionnel. Ce professionnel dispose d'outils performants et peut vous aider à présenter votre budget de manière claire et convaincante auprès des banques et des investisseurs.

Avec Qonto, vous centralisez l’ensemble de vos données financières au sein d’une seule app. En effet, notre logiciel de gestion de budget vous permet de :

• créer des budgets par équipe ;
• allouer automatiquement chaque dépense au budget correspondant ;
• dire adieu aux tableaux Excel.

De plus, vous disposez d’informations en temps réel pour suivre vos budgets et vos dépenses.

Découvrez sans attendre toutes les fonctionnalités de Qonto pour piloter efficacement votre activité.